Elaboración y seguimiento del presupuesto de funcionamiento
600.101 ELABORACIÓN Y SEGUIMIENTO DEL PRESUPUESTO DE FUNCIONAMIENTO
A. DESARROLLO
De conformidad con la política MV4 del Consejo de Administración: «Oportunidades», y con las normas de acreditación de la Comisión del Noroeste de Colegios y Universidades (NWCCU), el Wenatchee Valley College elaborará y supervisará presupuestos de funcionamiento anuales basados en estimaciones razonables de ingresos y gastos, tendrá en cuenta los factores externos pertinentes, respaldará el plan estratégico y los objetivos, y lo hará siguiendo un calendario que permita la revisión y las aportaciones de las partes interesadas.
B. PLANIFICACIÓN FINANCIERA
El presidente está obligado, en virtud de la política EL6 del consejo de administración, «Planificación financiera», a utilizar previsiones fiables y a prever fondos de reserva sin restricciones. El proceso de elaboración del presupuesto de funcionamiento también cumplirá dichos requisitos.
C. COMISIÓN DE PRESUPUESTOS
En última instancia, el rector es responsable de cumplir las políticas del consejo de administración y las normas de la NWCCU relativas a la gestión financiera. El rector creará un comité presupuestario que sea representativo de la campus para examinar, aportar ideas y comunicarse con la campus cuestiones presupuestarias. El comité se reunirá según sea necesario para cumplir con el calendario de elaboración del presupuesto.
D. CALENDARIO DE DESARROLLO
La elaboración del presupuesto de funcionamiento se ve influida por el proceso legislativo del estado de Washington, lo que puede obligar a realizar ajustes en el calendario. Cuando el proceso legislativo retrasa la aprobación definitiva hasta después del final del ejercicio fiscal, el consejo podrá prorrogar el presupuesto actual mediante una resolución de prórroga. Una vez formalizado el presupuesto legislativo, se presentará un presupuesto definitivo al consejo en un plazo de 60 días y se dará a conocer a la campus en su conjunto a la primera oportunidad.
La comisión presupuestaria comenzará a reunirse en el Trimestre de otoño, con un examen del presupuesto actual una vez que se disponga de Trimestre de otoño y de sus repercusiones fiscales. A mediados de diciembre se presentará un análisis actualizado de la propuesta presupuestaria del gobernador, y las cuestiones legislativas se expondrán al inicio del Trimestre de invierno. Los primeros borradores del presupuesto para el próximo año se presentarán antes de que finalice el Trimestre de invierno. Se presentará un borrador definitivo a la campus en el Trimestre de primavera, Trimestre suficiente tiempo para que se aporten comentarios y se introduzcan modificaciones. La primera lectura por parte de la junta tendrá lugar en la reunión de mayo, y la aprobación definitiva se producirá en la reunión de junio.
Los departamentos comenzarán a elaborar los presupuestos para el próximo ejercicio fiscal, que se ajustarán a los planes y objetivos estratégicos, durante Trimestre de otoño, Trimestre su revisión por parte del vicepresidente o la persona designada de cada área. Estos se consolidarán en un anteproyecto de presupuesto operativo global para su presentación ante el comité presupuestario, que aportará sus comentarios. Tras considerar las aportaciones del comité presupuestario y campus , el presupuesto se remitirá al presidente o a la persona designada para su consideración por parte del consejo. El consejo podrá solicitar que el presupuesto se presente en un formato diferente para su revisión por parte de la dirección; sin embargo, los ingresos y gastos totales deberán coincidir con lo que se presentó al campus su versión definitiva.
E. SEGUIMIENTO
El presupuesto de explotación del año en curso se supervisará periódicamente y se informará al consejo de administración con una periodicidad no inferior a la trimestral. Las desviaciones significativas y los efectos negativos sobre el presupuesto aprobado se comunicarán al consejo de administración de forma inmediata. Se presentará al consejo de administración un informe en el que se detallen los niveles de reserva reales y los establecidos en la normativa, una vez que se apruebe el presupuesto definitivo .
Aprobado por el gabinete del rector: 14/01/26
Aprobado por la Junta Directiva: 18/02/26
Última revisión: 18/02/26
Persona de contacto para la política: Servicios Administrativos
Políticas y procedimientos relacionados:
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